Impuestos para Compradores Extranjeros en Florida (FIRPTA)

Impuesto sobre la Propiedad en Miami-Dade County

El impuesto sobre la propiedad es la obligación fiscal más significativa para propietarios en Florida, y un factor importante al comprar propiedad en Miami. En Miami-Dade County, las tasas efectivas oscilan entre 1.8% y 2.2% del valor tasado anualmente. El Miami-Dade County Property Appraiser determina el valor tasado de cada propiedad, que puede diferir del precio de compra. Los propietarios que establecen residencia primaria pueden solicitar la exención homestead, reduciendo el valor tributable en $50,000.

Compradores extranjeros que utilizan la propiedad como residencia secundaria o inversión generalmente no califican para la exención homestead. Esto significa que pagan la tasa completa sobre el valor tasado. Es importante incluir este costo en el análisis de rendimiento de la inversión. Para una visión completa del proceso de compra, consulte nuestra guía sobre comprar propiedad en Miami.

FIRPTA — Retención Fiscal al Vender

La ley FIRPTA requiere que compradores de propiedades pertenecientes a vendedores extranjeros retengan 15% del precio de venta bruto como depósito fiscal. Esta retención se envía al IRS al momento del cierre. Si el impuesto real sobre la ganancia de capital es menor que el monto retenido, el vendedor extranjero puede solicitar un reembolso mediante declaración fiscal.

Existen excepciones y reducciones a la retención FIRPTA. Propiedades vendidas por menos de $300,000 a un comprador que la usará como residencia primaria están exentas. Para propiedades entre $300,001 y $1,000,000, la retención se reduce al 10% bajo ciertas condiciones. Planificar para FIRPTA desde el momento de la compra es una estrategia inteligente.

Tributación de Ingresos de Alquiler

Los ingresos de alquiler generados por propiedad en EE.UU. propiedad de extranjeros están sujetos a impuesto federal. Los propietarios extranjeros tienen dos opciones: tributación por retención del 30% sobre ingresos brutos de alquiler, o elección para tributar como ingreso "efectivamente conectado" (ECI) con tasas graduales normales que permiten deducciones por gastos operativos.

La elección ECI generalmente resulta en menor carga fiscal porque permite deducir gastos como impuesto sobre propiedad, seguro, mantenimiento, cuotas de HOA, depreciación e intereses hipotecarios. Para maximizar el rendimiento de su inversión, consulte nuestro análisis de las mejores áreas de Miami para inversión internacional. Explore también las opciones de financiamiento para extranjeros. Supreme Capital Real Estate Agents Miami conecta compradores con asesores fiscales especializados en tributación internacional.